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내부통제규정

KB금융그룹의 모든 구성원은 윤리적 가치를 최우선 기준으로 삼아 행동합니다.

이 규정은 금융지주회사법 제15조 및 동법 시행령 제11조, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제24조에 따라
금융지주회사 및 자회사등의 내부통제에 관한 기본적인 절차와 기준을 정하는데 그 목적이 있다.

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    • 제 1 조(목적)
      이 규정은 「금융지주회사법」 제15조와 같은 법 시행령 제11조, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」(이하 "금융사지배구조법"이라 한다) 제24조 및 「내부통제정책」에 따라 KB금융지주(이하 "지주회사"라 한다)와 자회사등(이하 지주회사를 제외한 자회사등을 "계열사"라 한다)의 내부통제 관련 기본적인 방침과 기준 및 절차를 정하는데 그 목적이 있다.
      제 2 조(적용범위)
      1. ① 이 규정은 지주회사 및 계열사의 임직원(이하 "임직원"이라 한다) 모두에게 적용된다.
      2. ② 지주회사 및 계열사는 내부통제 관련 내부 규정·지침(이하 "내규"라 한다)이 이 규정의 내용과 부합되도록 하여야 하며, 내부통제 관련 사항 중 「금융사지배구조법」 등 관련법령, 「정관」 및 「내부통제정책」에서 특별히 정한 경우를 제외하고는 이 규정이 내부통제 관련 다른 내규에 우선한다. 다만, 감사위원회가 수행하는 내부감사 업무는 관련법령 및 관련 내규에서 정하는 바에 따른다.
      제 3 조 (정의)
      1. ①이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음 각 호와 같다. 다만, 이 규정에서 정의하지 아니한 용어는 「금융사지배구조법시행령」 [별표1]에 따른 금융관계법령등(이하 "금융관계법령등"이라 한다) 및 금융소비자ㆍ투자자 보호와 직접 관련이 있는 법령 등에서 정하는 바에 따른다.
      1. 1. "내부통제기준"이란 법령과 「정관」을 준수하고 경영을 건전하게 하며 주주 및 이해관계자 등을 보호하기 위하여 임직원이 직무를 수행하면서 준수하여야 하는 기준 및 절차를 말한다.
      2. 2. "내부통제체제"란 내부통제의 목적을 달성하기 위한 금융관계법령등 관련법령 준수와 관련된 조직, 내규 등의 체계를 말한다.
      3. 3. "준법감시인"이란 내부통제기준의 준수 여부를 점검하고, 내부통제기준을 위반하는 경우 이를 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 사람을 말한다.
      4. 4. "내부통제총괄책임자"란 「금융사지배구조법」에 따른 준법감시인의 선임 의무가 없는 계열사에서 내부통제기준의 준수 여부를 점검하고, 내부통제기준을 위반하는 경우 이를 조사하는 등 내부통제 관련 업무를 총괄하는 사람을 말한다.
      5. 5. "책무"란 금융관계법령등에 따라 금융회사 또는 금융회사 임직원이 준수해야 하는 사항에 대한 내부통제 및 위험관리(이하 "내부통제등"이라 한다)의 집행 및 운영에 대한 책임을 말한다.
      6. 6. "책무구조도"란 「금융사지배구조법」에 따른 관리의무를 이행하여야 하는 임원과 임원의 직책별로 금융관계법령등에서 정한 사항으로서 책무를 배분한 문서를 말한다.
      1. ②내부통제기준이 준수하여야 하는 법령은 원칙적으로 금융관계법령등 및 금융소비자ㆍ투자자 보호와 직접 관련이 있는 법령에 한한다.
      제 4 조(설계 및 개정 등)
      1. ① 지주회사 및 계열사의 내부통제기준은 각 회사의 가능한 모든 업무활동을 포괄할 수 있어야 하며, 업무절차 및 전산시스템은 적절한 단계로 구분하여 집행되도록 설계되어야 한다.
      2. ② 내부통제기준은 문서화되어야 하며, 관련법령 등이 제정, 개정, 폐지되는 경우 즉각적으로 수정되거나 재검토 되어야 한다.
      3. ③ 이 규정을 개정 할 때에는 지주회사 내부통제위원회의 결의를 거쳐야 하며, 폐지 할 때에는 지주회사 이사회 결의를 거쳐야 한다. 다만, 법령·내규의 개정 또는 조직체계의 변경으로 조문체계 단순 변경 이나 자구수정 등과 같이 규정 내용의 실질적 변경을 수반하지 않는 경우에는 「직무전결규정」이 정하는 바에 따라 규정을 개정할 수 있다.
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